Régime de retraite individuel (RRI)
Un régime de retraite individuel (RRI) est un puissant outil d’épargne-retraite à impôt différé.
Un régime de retraite individuel (RRI) est un outil conçu pour les professionnels exerçant dans le cadre d’une société, en particulier les médecins et les dentistes, qui ont plus de 40 ans et qui gagnent un revenu élevé et constant grâce à leur société professionnelle.
Voici une description détaillée des principaux avantages de l’utilisation d’un RRI pour les médecins et dentistes au Canada :
1. Limites de cotisation plus élevées que celles des REER
Les RRI permettent des cotisations annuelles plus élevées que les REER, surtout à mesure que vous vieillissez.
Les limites de cotisation augmentent avec l’âge, car elles sont fondées sur les formules de calcul des prestations de retraite et les revenus de retraite projetés.
Exemple :
%
À 50 ans, vous pouvez cotiser environ 30 000 à 40 000 $ par an à un REER.
%
Grâce à un RRI, vous pourriez cotiser entre 45 000 à 55 000 $ par an, voire davantage.
2. Cotisations entièrement déductible d’impôt pour la société
Toutes les cotisations au RRI sont payées par votre société et sont entièrement déductibles d’impôt.
Notamment :
- Cotisations annuelles
- Cotisations pour services antérieurs (si vous vous constituez en société après avoir exercé vos activités pendant quelques années)
- Paiements particuliers (p. ex. : pertes ou résiliations)
3. Croissance à l’abri de l’impôt
Les actifs du RRI augmentent à l’abri de l’impôt, tout comme ceux des REER.
Les revenus de placement ne sont pas imposés jusqu’au moment où les fonds sont retirés à la retraite, lorsque vous vous trouvez peut-être dans une tranche d’imposition inférieure.
4. Sécurité de retraite renforcée
Un RRI est un régime à prestations déterminées, ce qui signifie qu’il fournit un revenu de retraite prévisible.
Vous ne vous fiez pas uniquement aux rendements du marché.
Cela le rend idéal pour les médecins et les dentistes à la recherche d’un revenu de retraite stable, semblable à une pension.
5. Cotisations pour services antérieurs
(Antidatation)
Si vous étiez auparavant travailleur autonome ou si vous vous payiez un salaire avant de créer un RRI, vous pourriez être admissible aux cotisations pour services passés.
Cela peut créer une retenue initiale importante (parfois plus de 100 000 $).
6. Capitalisation à la retraite
Lorsque vous prenez votre retraite, votre société peut être tenue de verser une dernière cotisation forfaitaire (appelée capitalisation à la retraite).
Cela peut entraîner une retenue d’impôt finale importante et augmenter vos prestations de retraite.
7. Protection contre les créanciers
Les actifs des RRI sont généralement protégés des créanciers, contrairement aux bénéfices non répartis des entreprises ou aux placements ouverts.
Cela offre une sécurité supplémentaire aux médecins exposés à des risques de responsabilité civile professionnelle ou à des poursuites judiciaires.
8. Aucun prélèvement social ni de RPC sur les cotisations
Contrairement au salaire (qui entraîne des cotisations au RPC), les cotisations au RRI ne sont pas assujetties aux prélèvements sociaux.
Cela permet de réaliser des économies et de conserver plus d’argent dans le régime de retraite.
9. Outil de dépouillement des actifs d’entreprise
Un RRI vous permet de transférer de l’argent hors de la société dans un environnement protégé et à imposition différée.
Cela est utile pour réduire les revenus de placement passifs au sein de la société (ce qui peut réduire l’accès au taux d’imposition des petites entreprises).
10. Options de planification successorale
Les RRI peuvent inclure des prestations de survivant et des paiements garantis à votre conjoint ou à votre succession.
Si la structure est correctement définie, les fonds inutilisés peuvent être transmis aux héritiers ou utilisés pour acheter une rente réversible.
Sommaire
RRI et REER pour un médecin ou dentiste
| Caractéristique | RRI | REER |
|---|---|---|
| Plafond de cotisation annuel (50 ans) | 45 000 $ à 55 000 $ | ~$31,560 |
| Payé par | Société | Particulier |
| Retenue d’impôt | Entreprise | Personnel |
| Protection contre les créanciers | Oui | Limitée |
| Prévisibilité | Prestations déterminées | Selon le marché |
| Rachat de services antérieurs | Oui | Non |
| Capitalisation à la retraite | Oui | Non |
Profil du médecin ou dentiste idéal pour un RRI
45 ans et plus
Salaire annuel supérieur à 100 000 $
(revenu autre que celui constitué uniquement de dividendes)
Entreprise constituée en société avec un flux de trésorerie constant
Souhaite optimiser son épargne-retraite et l’efficacité fiscale de son entreprise
Préfère un revenu garanti au risque lié au marché
Ce contenu est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, juridique ou fiscal. Les régimes de retraite individuels (RRI) sont assujettis à des règles et des réglementations spécifiques en vertu de la loi canadienne, et la pertinence d’un RRI dépend des circonstances individuelles de chacun. Nous ne sommes pas des conseillers fiscaux et nous recommandons aux lecteurs de consulter un fiscaliste qualifié avant de prendre toute décision concernant la planification de la retraite.